L'Unità di Informazione Finanziaria della Banca d'Italia (UIF) ha pubblicato il 10 novembre 2020 schemi rappresentativi di comportamenti anomali diretti a tutti i destinatari degli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette; alcuni indici si attagliano specificamente all'attività degli intermediari bancari e finanziari, mentre lo schema sulla cessione di crediti fiscali fittizi si riferisce prevalentemente all'attività dei professionisti.
Il documento si divide in 5 capitoli
I vari paragrafi vengono suddivisi sotto l'aspetto oggettivo e soggettivo.
Si raccomanda un'attenta lettura dell'ultimo paragrafo che riferisce l'UIF riguardare l'attività dei professionisti nella cessione di crediti fiscali fittizi e altri indebiti utilizzi.